广西壮族自治区职业技能鉴定中心2022年度部门决算

目    录

第一部分：广西壮族自治区职业技能鉴定中心概况

一、本部门职责

二、机构设置情况

第二部分：广西壮族自治区职业技能鉴定中心2022年度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

表七：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

表八：国有资本经营预算财政拨款支出决算表

表九：财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

第三部分：广西壮族自治区职业技能鉴定中心2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2022年度政府性基金支出决算情况

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

七、其他重要事项情况说明

八、预算绩效管理工作开展情况

第四部分：名词解释

第一部分：广西壮族自治区职业技能鉴定中心概况

一、本部门职责                  

广西壮族自治区职业技能鉴定中心是广西壮族自治区人力资源和社会保障厅所属独立核算全额拨款公益一类事业单位。负责职业技能等级认定工作，组织实施准入类职业资格及专项职业能力评价考核；负责对评价机构进行业务指导和备案，开展考务管理、题库管理和证书数据管理服务；负责考评人员、督导人员的培训认证工作；负责评价技术的研究和推广应用、技能人才统计分析工作；承担全区职业技能竞赛的技术性和事务性工作。

二、机构设置情况

广西壮族自治区职业技能鉴定中心机构规格为正处级，核定全额拨款事业编制16名，实有在编人员14名，编外聘用人员4人，退休人员8人。其中今年在编人员新增公开招聘人数1人，编外人员新增聘用1人，辞职1人。

第二部分： 广西壮族自治区职业技能鉴定中心2022年度部门决算报表

 (此部分另附表格，详见附件：广西壮族自治区职业技能鉴定中心2022年度部门决算公开报表)

第三部分：广西壮族自治区职业技能鉴定中心2022年度部门决算情况说明

一、2022年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2022年度总收入588.17万元，其中本年收入588.17万元, 较2021年度决算数减少96.59万元，下降14.11%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入582.52万元，为自治区本级财政当年拨付的资金。较2021年度决算数减少96.02万元，下降14.15%，主要原因是技能人才评价制度改革，政府所属鉴定中心退出水平评价类职业技能鉴定工作，政府评价职能下放，不再从事具体的鉴定工作，不再具体收费，导致收入减少。

2.政府性基金预算财政拨款收入0万元。

3.国有资本经营预算财政拨款收入0万元。

4.事业收入0万元。

5.经营收入0万。

6.其他收入5.64万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2021年度决算数减少0.59万元，下降9.47 %，主要原因是利息收入下降。

7.使用非财政拨款结余29.41万元，主要是单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”及“其他收入”不能保证其支出的情况下，使用以前年度积累的非财政拨款结余弥补本年度收支缺口的资金。较2021年度决算数增加29.41万元，增长100%，主要原因是2022年动用该结余在项目预算中弥补资金缺口。2021年没有动用非财政拨款结余资金。

8.上年结转和结余-97.73万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少11.16万元，下降12.89 %，主要原因是2021年度按有关规定继续使用年初结转和结余资金导致。

（二）本部门2022年度总支出642.07万元，其中本年支出642.07万元, 较2021年度决算数减少39.82万元，下降5.84%。支出具体情况如下：

1.社会保障和就业类支出602.13万元。主要用于三个方面支出。一是广西壮族自治区职业技能鉴定中心在职人员工资和社会保障费及单位日常运转基本支出。二是广西壮族自治区职业技能鉴定中心为履行本单位职能开展的与技能评价监管业务有关的支出。三是广西壮族自治区职业技能鉴定中心按国家规定发放本单位退休人员的退休费和津贴补贴，以及退休人员管理方面的支出。较2021年度决算数同比减少65.90万元，减幅9.86%，原因一是我单位转变职能，不再从事具体的职业技能鉴定工作改为实施监管职能，鉴定成本大幅减少；二是人员经费由于单位性质改变绩效总量减少，支出减少；不再收费导致收入比2021年减少14.15%。

2.卫生健康支出类15.14万元，较2021年度决算数同比增加186.20%万元，用于为广西壮族自治区职业技能鉴定中心职工缴纳医疗保险。增加的主要原因一是单位机构性质调整，2021年4月自治区职业技能鉴定中心由公益二类自收自支事业单位调整为公益一类全额拨款事业单位，单位性质改变带来预算编制方式的调整即：2022年职工医疗保险费15.14万元全部在本类列支，2021年职工医疗保险费16.01万元，除在本类列支5.29万元外，其余资金在社会保障和就业支出类列支10.72万元；二是2022年职工基本医疗保险总支出15.14万元，较2021年度16.01万元减少了0.87万元，减少了5.43%；三是人员缴费基数变动导致。

3.住房保障支出类24.81万元，较上一年度决算增加16.24万元，增加了189.50%，用于为广西壮族自治区职业技能鉴定中心职工缴纳住房公积金。增加的主要原因一是单位机构性质调整，2021年4月自治区职业技能鉴定中心由公益二类自收自支事业单位调整为公益一类全额拨款事业单位，单位性质改变带来预算编制方式的调整即：2022年住房公积金24.81万元全部在本类列支，2021年住房公积金26.19万元除本类列支8.57万元外，其余17.62万元资金在社会保障和就业支出类列支；二是2022年住房公积金总共支出24.81万元，较2021年26.19万元减少1.38万元，减少5.27%；三是缴费基数变动导致。

4.结余分配 5.64万元，为事业单位按规定提取的专用结余、缴纳所得税和转入非财政拨款结余等。较2021年度决算数减少0.59万元，下降9.47%，主要原因是转入非财政拨款结余减少。

5.年末结转和结余-127.87万元，为本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2021年度决算数减少37.94万元，下降42.19%，主要原因一是2022年度按有关规定继续使用年初结转和结余资金导致，二是需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金，既包括财政拨款结转和结余，也包括经营结余。

二、2022年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

广西壮族自治区职业技能定鉴定中心2022年度一般公共预算财政拨款支出612.66万元，较2021年度决算数减少69.23万元，下降10.15%。其中：基本支出324.51万元，项目支出288.15万元。

广西壮族自治区职业技能定鉴定中心2022年度一般公共预算财政拨款支出年初预算为683.39万元，通过追加追减调整预算数为612.66万元，支出决算为612.66万元，完成年初预算的89.65%。

（一）社会保障和就业支出类572.72万元，较上一年决算减少95.31万元，减少14.27%。

1.用于人力资源和社会保障管理事务类514.46万元，较上一年减少125.21万元，减少19.57%。原因一是2021年4月以后，我中心因技能人才评价制度改革，退出具体评价认定工作，转由用人单位和社会评价组织等机构承接政府转移的评价职能，技能人才评价业务成本项目拨付资金大幅度减少；二是单位性质改变，绩效总量减少，人员经费支出减少导致。该类支出包含了广西壮族自治区职业技能鉴定中心为职工缴纳的职工基本医疗保险、其他社会保障、住房公积金、事业单位离退休支出等社会保障部分支出。

2.用于行政事业单位养老支出类58.26万元，比去年增加41.12万元，增加239.91%，主要是为广西壮族自治区职业技能鉴定中心职工缴纳机关养老保险和职业年金的支出及离退休人员支出。差异原因一是因为单位性质改变带来预算编制方式的调整。2021年4月广西壮族自治区职业技能鉴定中心由公益二类自收自支事业单位调整为公益一类全额拨款事业单位。（备注：2022年机关事业单位基本养老保险缴费支出和机关事业单位职业年金缴费总支出49.10万元，较2021年17.14万元增加31.96万元，增加186.46%，原因一是缴费基数变动；二是2021年机关事业单位基本养老保险缴费支出和机关事业单位职业年金缴费总支出47.25万元，2021年除在本类列支17.14万元外，其余资金30.11万元在社会保障和就业支出类列支。三是事业单位离退休支出2022年9.16万元在本类列支，2021年事业单位离退休支出8.22万元在社会保障和就业支出类列支）。二是人员增减变动和缴费基数变动导致。2022年新增在编人员1人。

（三）卫生健康类支出15.14万元，较2021年度决算数同比增加9.85万元，增加186.20%，用于为广西壮族自治区职业技能鉴定中心职工缴纳医疗保险和生育保险。增加的原因一是单位机构性质调整，2021年4月自治区职业技能鉴定中心由公益二类自收自支事业单位调整为公益一类全额拨款事业单位，单位性质改变带来预算编制方式的调整。2022年职工基本医疗保险总支出15.14万元，较2021年度16.01万元减少了0.87万元，减少了5.43%，2021年除在本类列支5.29万元外，其余资金在社会保障和就业支出类列支。二是人员增减变动导致缴费基数变动，主要原因是2022年新增1名在职在编职工导致。

（四）住房保障类支出24.81万元，较上一年度决算增加16.24万元，增加189.50%，用于为广西壮族自治区职业技能鉴定中心职工缴纳住房公积金。增加原因一是2022年住房公积金总共支出24.81万元，较2021年26.19万元减少1.38万元，减少5.27%，2021年除本类列支8.57万元外，其余资金17.62万元在社会保障和就业支出类列支；二是人员增减变动导致缴费基数变动，主要原因是2022年新增1名在职在编员工导致。

三、2022年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2022年度一般公共预算财政拨款基本支出324.51万元，支出具体情况如下：

（一）工资福利支出年初预算数为355.18万元，支出决算数285.22万元，完成年初预算的80.3%。主要用于基本工资、津贴补贴、奖金、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职业年金缴费、职工基本医疗保险缴费、其他社会保障缴费、住房公积金等。预决算差异原因一是2022年单位职能转变，性质由公益二类自收自支事业单位改为公益一类全额拨款事业单位，绩效工资总量减少，年初预算指标量大（结余指标已在当年收回国库）无法全额执行，导致执行率低。二是人员正常变动导致缴费基数变动，缴费金额也随之变动。

（二）商品和服务支出年初预算数31.72万元，支出决算数为24.16万元，完成年初预算的76.17%。主要用于办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、工会经费、福利费、其他交通费以及其他商品和服务支出。预决算差异的主要原因是厉行节约，减少开支。

（三）对个人和家庭的补助支出年初预算为20.49万元，支出决算为15.13万元，完成年初预算的73.84%。预决算差异的主要原因是厉行节约，减少开支。

四、2022年度政府性基金支出决算情况

广西壮族自治区职业技能鉴定中心2022年度政府性基金支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。

五、2022年度国有资本经营预算支出决算情况

广西壮族自治区职业技能鉴定中心2022年度国有资本经营预算支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元。

六、财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2022年度财政拨款安排的“三公”经费支出0.44万元，完成预算的37.29%，比上年增加0.18万元，主要是因工作需要公务接待批次和人次比上年增加导致。预算执行率减少的原因一是我单位严格遵守中央“八项规定”和自治区文件要求，厉行节约，严格审批接待批次和人数；二是2022年受新冠疫情影响接待活动减少导致。其中：因公出国（境）费支出决算0万元，公务用车购置及运行费支出决算0万元，公务接待费支出决算0.44万元。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出0万元，与上年数一致。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元，与上年数一致。我单位2022年公务用车购置及运行费支出决算数0万元，公务用车改革后我单位公务用车购置数及保有量均为0辆。

（三）公务接待费支出0.44万元，完成预算的37.29%， 比上年增加0.18万元，主要是因工作需要公务接待批次和人次比上年增加导致。国内公务接待批次4次，人次20次。

七、其他重要事项情况说明

（一） 机关运行经费支出情况说明。

我单位属于公益一类全额拨款事业单位，2022年无机关运行经费预算，机关运行经费支出决算数为0万元。

（二）政府采购支出情况说明。

本部门2022年度政府采购支出总额17.5万元，其中：政府采购货物支出7.61万元、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出9.89万元。授予中小企业合同金额17.5万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占授予中小企业合同金额的0%；货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额43.49%；工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的0%；服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的56.51%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2022年12月31日，本部门共有车辆0辆。公务用车改革后我单位公务用车购置数及保有量均为0辆。

八、预算绩效管理工作开展情况。

（一）绩效管理工作开展情况。

根据财政预算绩效管理要求，我部门组织对2022年度16个一般公共预算项目支出开展绩效自评，全部为一般公共预算项目资金。

（二）部门决算中项目绩效自评结果。

1.项目绩效自评总体情况：经我部门对照年初设定的绩效目标自评，部门整体自评为一等，项目绩效自评16个，得分平均分96.99分。14个项目评为一等，占项目总数比例87.5%；1个项目评为二等，占项目总数比例6.25%；1个项目评为四等，占项目总数比例6.25%（即受疫情因素影响事业单位公务交通费项目调减预算）。

自评发现的主要问题及原因：绩效意识仍有待加强。预算绩效自评过程中，存在部分项目效益指标支撑材料不够充分，对于部分定性指标未充分整理和留档相关的佐证材料，需要反复补充完善佐证材料，工作人员对于项目支出“重效益”的绩效意识有待提高。
    下一步改进措施：进一步增强绩效管理意识。在全中心继续营造“支出必问效”的氛围，指导业务科室将工作重点集中于产出及效益上，工作实施过程注意留档、整理和汇总项目产出和效益完成情况的佐证材料，确保材料的准确性和真实性，并对相关记录文件进行妥善保存，让产出和效益指标在绩效评价中有判断依据，达到“预算和绩效共赢”状态，同时也让每笔财政支出都能做到“花钱见效”。

2.部分重点项目绩效自评情况（至少选择一个重点项目做具体说明）：根据年初设定的绩效目标，职业技能鉴定差旅费项目自评得分为96.27分，自评为一等，项目全年预算数为16万元，执行数为11.3万元，完成预算的70.41%。

项目绩效目标完成情况：完成产出指标、效益指标、满意度指标。全年资金支出严格按照年初预算批复的用途使用，支出审批手续完整，项目实际支出11.3万元，全面完成项目绩效目标。保障了员工公务出行，促进业务工作开展。
    自评发现的主要问题及原因：受疫情影响，出行受限导致项目成本支出减少，以及项目成本控制有待进一步加强。
    下一步改进措施：结合目前开支，加强项目成本控制，不断完善项目绩效目标设置，确保项目绩效管理工作更加科学规范。  

第四部分  名词解释

一、财政拨款收入：指自治区财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、使用非财政拨款结余：指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用非财政拨款结余、专用结余弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入自治区财政预决算管理的“三公”经费，是指自治区本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。